Rahanpesulain (AML, Anti-Money Laundering) sääntelyn tiukennukset vaikuttavat merkittävästi tilitoimistojen toimintaan, erityisesti asiakkaan tunnistamis- ja henkilöllisyyden todentamisprosessien osalta. Uusimmat päivitykset edellyttävät entistä tarkempaa asiakkaan due diligence -prosessia sekä jatkuvaa seurantaa, mikä on muuttanut tilitoimistojen vastuuta merkittävästi. Tässä blogissa käymme läpi rahanpesulain keskeiset muutokset ja niiden vaikutukset tilitoimistoille.

Asiakkaan tunnistaminen ja todentaminen

Yksi rahanpesulain keskeisistä tavoitteista on estää talousrikoksia, kuten rahanpesua ja terrorismin rahoitusta, mikä vaatii tilitoimistoilta perusteellisia toimia asiakkaan tuntemiseksi (Know Your Customer, KYC). Tämä tarkoittaa, että tilitoimistojen tulee kerätä ja tarkistaa asiakkaan henkilöllisyyteen liittyvät tiedot. Tunnistaminen ja todentaminen sekoitetaan usein, vaikka ne ovat kaksi eri prosessia: tunnistaminen viittaa henkilön nimeämiseen, kun taas todentaminen tarkoittaa tämän henkilöllisyyden vahvistamista luotettavien asiakirjojen tai sähköisten keinojen avulla​

Riskiarvio ja jatkuva seuranta

Rahanpesulaki velvoittaa tilitoimistoja tekemään riskiarvion jokaisesta asiakkaastaan. Tämä tarkoittaa, että asiakkaan liiketoiminnan luonne, maantieteellinen sijainti ja maksutapahtumat tulee arvioida mahdollisten rahanpesuriskien tunnistamiseksi. Lisäksi tilitoimistojen on jatkuvasti seurattava asiakkaan toimintaa ja raportoida epäilyttävistä liiketoimista viranomaisille. Valitettavasti monet tilitoimistot eivät ole koskaan tehneet ilmoitusta epäilyttävästä liiketoimesta, mikä herättää huolta lain noudattamisesta alalla​

Sanktioiden ja rangaistusten tiukentuminen

Rahanpesulain noudattamatta jättämisestä voi seurata vakavia seuraamuksia tilitoimistoille, kuten hallinnollisia sanktioita ja mahdollisia toimiluvan menetyksiä. Viranomaiset voivat myös ryhtyä toimiin, jos asiakas ei ole ilmoittanut vaadittuja tilinpäätöstietoja kaupparekisteriin. Tilitoimistojen on tärkeää pitää asiakkaat ajan tasalla näistä velvoitteista ja varmistaa, että kaikki lakisääteiset ilmoitukset tehdään ajoissa​

Miten tilitoimistot voivat valmistautua?

Tilitoimistojen tulee varmistaa, että heidän sisäiset prosessinsa ovat ajan tasalla ja että henkilökunta on koulutettu rahanpesulain vaatimuksiin. Tämä tarkoittaa asiakastietojen systemaattista tallentamista, tehokkaita tunnistamis- ja todentamiskäytäntöjä sekä riskiperusteisen lähestymistavan omaksumista asiakassuhteissa. Lisäksi teknologian, kuten sähköisten tunnistusjärjestelmien ja automaattisten seurantaohjelmien, käyttö voi helpottaa lain noudattamista ja vähentää virheriskiä.

Tulevaisuuden näkymät

Rahanpesulainsäädäntö kehittyy jatkuvasti, ja tilitoimistojen on varauduttava siihen, että vaatimukset tulevat edelleen tiukentumaan tulevaisuudessa. Tämä edellyttää jatkuvaa hereillä oloa niin lainsäädännön kuin uusien teknologioiden osalta. Panostamalla tehokkaisiin prosesseihin ja teknologiaan tilitoimistot voivat hallita lakivelvoitteet sujuvasti ja välttää riskit.

Rahanpesulain noudattaminen on kriittinen osa tilitoimiston vastuullista toimintaa. Pysyminen ajan tasalla lainsäädännön muutoksista ja asiakastunnistamisen velvoitteista on tärkeää paitsi lain noudattamisen, myös yrityksen maineen kannalta.